Sobald du eine Registrierung über Taxdoo in Auftrag gibst, werden einige Informationen abgefragt, die wir benötigen, um den Prozess für dich umzusetzen. Eine der wichtigsten Angaben ist hierbei das Datum der Registrierung.
Zu dem hier angegebenen Datum wirst du in dem jeweiligen Land registriert. Das bedeutet, dass du ab dem Meldezeitraum, in den dieses Datum fällt, verpflichtet bist, umsatzsteuerliche Meldungen abzugeben!
Um das Datum festzulegen, ist es zunächst entscheidend, ob bereits eine Steuerpflicht in dem Land eingetreten ist.
- Steuerpflicht ist bereits eingetreten
Ob in einem Land eine Steuerpflicht besteht, kannst du im Taxdoo-Dashboard im Bereich Compliance > Umsatzsteuer - Übersicht unter dem Reiter Steuerpflichten einsehen. Eine Steuerpflicht entsteht in den meisten Fällen entweder aufgrund der Lagernutzung in einem Land oder durch die Überschreitung der Lieferschwelle. Bei steuerlich korrekter Umsetzung sollte in diesem Fall das Datum des Eintritts der Steuerpflicht angegeben werden. Dies kann ggf. rückwirkende Meldungen und Strafzahlungen nach sich ziehen.
- Steuerpflicht ist noch nicht eingetreten
Falls bisher keine Steuerpflicht in einem Land eingetreten ist, ist es generell sinnvoll, das Datum so zu wählen, dass es dem voraussichtlichen Eintritt der Steuerpflicht entspricht oder diesem zumindest nahe liegt. Im Falle einer drohenden Lieferschwellenüberschreitung solltest du versuchen, das Datum der Überschreitung oder den Meldezeitraum, in den dieses voraussichtlich fällt, zu ermitteln. Hierfür kann die Auswertung der Lieferschwellen, die dir im Dashboard zur Verfügung steht, nützlich sein. Wenn eine Nutzung der Lager geplant ist und die Registrierung aus diesem Grund stattfindet, solltest du die Lagernutzung erst aktivieren, sobald alle Registrierungen in den Lagerländern abgeschlossen sind. Du kannst hier eine Vorlaufzeit von mind. 8-12 Wochen einrechnen, die der Registrierungsprozess in Anspruch nimmt und sich bezüglich des Registrierungsdatums hieran orientieren.
Es wird nur ein konkretes Datum als Angabe akzeptiert. Das Datum kann nicht von uns festgelegt werden und daher sind abweichende Indikationen (z.B. "Sobald wie möglich" oder "Sobald die Lieferschwelle überschritten wird") nicht ausreichend, um den Prozess fortzusetzen.
Bitte beachte, dass die Angaben zu Lieferschwellen und Steuerpflichten im Dashboard auf Basis der Daten und Informationen erstellt werden, die uns zur Verfügung stehen. Bedingungen für die Richtigkeit dieser Auswertungen sind somit, dass alle relevanten Transaktionen von uns bezogen werden können und alle steuerlich wichtigen Informationen (z.B. zu Registrierungen oder Lieferschwellenverzichten) vorliegen.
Außerdem zeigen wir dir in diesem kurzen Video, wie du dich auf die USt-Registrierungen vorbereitest:
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