Betriebsprüfung in Großbritannien

Was ist eine Betriebsprüfung?

Eine Betriebsprüfung ist eine Inspektion des britischen Finanzamts (HMRC). Im Zuge dessen wird die britische Finanzbehörde diverse Informationen und/oder Unterlagen von Ihnen anfordern (wie z.B. Amazon VAT-Berichte), um sich auf diese Weise ein umfassendes Lagebild des geprüften Sachverhaltes zu verschaffen. Eine Auflistung der häufig geforderten Daten und Unterlagen führen wir im unteren Teil des Artikels auf. 

Es entspricht durchaus der gängigen Praxis und Vorgehensweise der britischen Finanzbehörde, dass die einzureichenden Unterlagen nicht alle auf einmal, sondern nach und nach zur Verfügung zu stellen sind. Darüber hinaus ist es üblich, dass HMRC kurze Einreichfristen setzt.

Welche Risiken bringt ein Compliance Check mit sich?

Sollten die von HMRC geforderte Unterlagen nicht fristgerecht eingereicht worden sein, kann dies schnell eine Sperrung Ihrer britischen Amazon und eBay Accounts zur Folge haben. Eine Entsperrung der Accounts vor Beendigung des Compliance Checks ist möglich, kann jedoch erfahrungsgemäß auch viel Zeit in Anspruch nehmen. Die Sperrung des Accounts kann zur Konsequenz haben, dass Sie aus dem Amazon PAN-EU Programm ausgeschlossen werden.

Wie lange dauert ein Compliance Check?

Ein Compliance Check zieht sich meist über mehrere Monate hinweg. Genaue Angaben zur Dauer können wir im Voraus leider nicht prognostizieren, da sich jede Betriebsprüfung individuell unterscheidet. Die Dauer variiert variiert stark nach den Prüffeldern der Finanzbehörden und dem Umfang der angeforderten Daten.

Kann Taxdoo die Betreuung meines Compliance Checks übernehmen?

Gerne unterstützen wir bei Ihrer Betriebsprüfung. 

Voraussetzung für die Durchführung der Betreuung ist eine spezielle Vollmacht, die wir Ihnen nach erfolgter Beauftragung zur Gegenzeichnung zukommen lassen.

Unsere Betreuung umfasst: 

• Vollumfängliche Kommunikation mit der britischen Finanzbehörde.
• Zuverlässige Informationsweitergabe. Wir teilen Ihnen umgehend mit, welche Informationen und/oder Dokumente von Ihnen verlangt werden und wie diese zu beschaffen sind. 
• Kompetenter Ansprechpartner bei Fragen. Natürlich stehen wir Ihnen während der Betriebsprüfung jederzeit für Fragen zur Verfügung.

Da die Betreuung einer Betriebsprüfung mit einem hohen Aufwand verbunden ist, rechnen wir unsere Unterstützung Im Rahmen Ihrer Betriebsprüfung pauschal mit 1.500 EUR ab.

Welche Dokumente muss ich dem HMRC zur Verfügung stellen?

Dies ist von Fall zu Fall unterschiedlich. HMRC fordert die Informationen erfahrungsgemäß nicht alle auf einmal an, sondern nach und nach. Jede Informationsabfrage geht mit einer in der Regel sehr kurzen Einreichfrist einher. 

Um das Risiko einer verspäteten Einreichung der Informationen zu minimieren (bspw. durch verspätete Antworten von Anbietern wie Amazon), haben wir eine Übersicht mit den erfahrungsgemäß häufig angeforderten Informationen, Unterlagen und Nachweisen angefertigt. Um etwaige Fristen einhalten zu können und das Risiko einer Kontosperrung o.ä. zu vermeiden, möchten wir Sie bitten, uns die aufgelisteten Unterlagen -nach Beauftragung von Taxdoo durch Sie - schnellstmöglich zur Verfügung zu stellen. Wir reichen diese umgehend beim HMRC ein.

Übersicht der Dokumente und Informationen, die erfahrungsgemäß angefordert werden:

• Alle vorliegenden Registrierungsbestätigungen. 
• Die Daten, auf deren Basis Ihr vorheriger Anbieter die Meldungen im Ausland für Sie erstellt und eingereicht hat. Für den Zeitraum, der von uns übernommen wurde, sind unsere Transaktionslisten ausreichend.
• VAT Transaction Reports für den gesamten Handelszeitraum bis zum letzten abgeschlossenen Monat. Bitte lassen Sie uns die Berichte im originalen Format zukommen.
• Bitte befolgen Sie hierfür folgende Schritte in Ihrem Amazon Seller Central: reports → fulfilment by Amazon reports → tax →Amazon VAT Transactions Report

• Amazon Custom Summary Reports für jeden Amazon Marktplatz auf dem Sie aktiv sind und soweit rückwirkend, wie möglich.
• Sie gelangen an die geforderten Berichte, indem Sie im Amazon Seller Central, wie folgt vorgehen: Reports → Payments → Data Range reports → Generate reports → select summary report

• Amazon fulfillment report, im Amazon Seller central „Shipping que“ genannt.
• Bitte fordern Sie diese Berichte direkt bei Amazon an. Erforderlich ist Ihr gesamter Handelszeitraum.

• PayPal und eBay Reports, falls zutreffend.
• Bitte fordern Sie diese ebenfalls direkt bei dem jeweiligen Dienstleister an.
• eBay Daten können nur 90 Tage rückwirkend von der Website heruntergeladen werden. eBay Rechnungen können jedoch bis zu 18 Monate rückwirkend unter dem folgenden Link heruntergeladen werden: https://sellercentre.ebay.co.uk/private/paying-fees.

Hinweis: Es kann nach erfolgter Einreichung der o.g. Unterlagen noch nachträglich zu zusätzlichen Forderungen nach Nachweisen durch das Finanzamt kommen (Bspw. Nachweise über Verbringungen).

Meine Betriebsprüfung ist beendet und ich bin mir nicht sicher, ob das Ergebnis zutrifft.

Gerne hinterfragen wir zusammen mit unseren Partnern das Ergebnis Ihrer Betriebsprüfung und prüfen, ob eine evtl. Steuerlast zu mindern ist. Ein Widerspruch gegen das beschiedene Ergebnis der Betriebsprüfung werden wir jedoch nur dann einlegen, wenn wir die vorangegangene Betriebsprüfung auch betreut haben.

Sollten wir Ihre Betriebsprüfung nicht betreut haben, können wir leider nicht überprüfen, ob das Ergebnis zutreffend ist.